流動資金測算方法是什么?

(1)分項(xiàng)詳細(xì)估算法

分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)成流動資金的各項(xiàng)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債分別進(jìn)行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動資金的內(nèi)容有所變化，計算公式：

(相關(guān)資料圖)

1、流動資金=流動資產(chǎn)—流動負(fù)債其中：

2、流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

3、流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

4、年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額=本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)

(2)擴(kuò)大指標(biāo)估算法

擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，將各類流動資金率乘以相應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來估算流動資金。計算公式：

1、年流動資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動資金率

2、年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額

流動資金和流動資產(chǎn)一樣嗎?

流動資金就是流動資產(chǎn)一般指公司里用來經(jīng)營所需要的資金。一說到資金大家首先想到的肯定是現(xiàn)金，其實(shí)流動資金不僅僅只有現(xiàn)金還有很多形式，比如：

1、公司里的產(chǎn)品(包括原材料、半成品、成品)、證券等，它的周期比較短，變化性也比較大

舉個很簡單的例子，某公司是一家自產(chǎn)自銷的公司，主要經(jīng)營電子產(chǎn)品，在經(jīng)營過程中肯定需要購買材料去制作電子產(chǎn)品然后再去銷售，在銷售過程中會產(chǎn)生一些服務(wù)費(fèi)用和經(jīng)營費(fèi)用，后期還需支付員工工資，這些都是屬于流動資產(chǎn)。如果流動資產(chǎn)有很大的缺口很有能會導(dǎo)致公司在運(yùn)營過程中的某一環(huán)節(jié)無法進(jìn)行下去從而導(dǎo)致破產(chǎn)，所以有充足的流動資產(chǎn)是很重要的。

2、現(xiàn)金、投資款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款，員工工資等。